為了讓大家更直觀的理解養(yǎng)老保險繳費(fèi)檔次的差異，我們通過養(yǎng)老金計算公式比較一下，60%基數(shù)繳納靈活就業(yè)人員保險和100%基數(shù)繳納靈活就業(yè)人員保險一年，產(chǎn)生的養(yǎng)老金待遇差距有多大？
養(yǎng)老金計算公式。
我們的養(yǎng)老金計算公式是2005年國發(fā)38號文件確定的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，答案是按照60%基數(shù)繳費(fèi)12個月，退休可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會平均工資。
如果是按照100%基數(shù)繳費(fèi)12個月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金價是1%的社會平均工資。
差距是0.2%的社平工資。
社會平均工資，現(xiàn)在也稱為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，具有最強(qiáng)的保值增值能力。也就是說，有關(guān)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金差距跟當(dāng)時的繳費(fèi)基數(shù)無關(guān)，而跟社會平均工資相關(guān)。
個人賬戶養(yǎng)老金部分，這倒是嚴(yán)格按照繳費(fèi)基數(shù)的高低確定的。
記入養(yǎng)老保險個人賬戶的余額，都是按照每月繳費(fèi)基數(shù)的8%記入的。這種情況下100%繳費(fèi)基數(shù)記入個人賬戶的余額，是60%基數(shù)繳費(fèi)的1.67倍。
舉個例子。
如果我們60%基數(shù)是3000元，100%基數(shù)是5000元，退休時計算養(yǎng)老金使用的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是8000元。如果繳費(fèi)一年：
60%基數(shù)繳費(fèi)的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取0.8%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，即每月64元。100%基礎(chǔ)繳費(fèi)的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是1%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)即每月80元。兩者相差16元。
按照3000元基數(shù)繳費(fèi)，每月記入個人賬戶240元，一年是2880元；而按照5000元基數(shù)繳費(fèi)，記入個人賬戶余額是4800元。
由于每一年的養(yǎng)老保險，個人賬戶記賬利率都是一樣的，假設(shè)退休時能夠增加利息50%。這樣兩種情況下，養(yǎng)老保險個人賬戶余額是4360元和7200元。假設(shè)60歲退休，可以領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金分別是31.08元和51.80元，養(yǎng)老金相差21.72元。
兩部分養(yǎng)老金合計會相差37.72元。
說實(shí)話，如果是中低收入的靈活就業(yè)人員，僅僅是為了一份基礎(chǔ)的養(yǎng)老金待遇，可以選擇最低基數(shù)繳費(fèi)。
但是如果已經(jīng)沒有多少繳費(fèi)時間，需要更高養(yǎng)老金的話，盡管性價比不如60%基數(shù)高，但是高基數(shù)繳費(fèi)依然是唯一的選擇。
省下錢來存著？呵呵，不劃算的。
