記者 | 曾令俊

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今年以來首現(xiàn)銀行主體評級被下調(diào)。

近日，聯(lián)合資信發(fā)布評級報告稱，將遼陽遼東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“遼東農(nóng)商行”）的主體信用評級由A+調(diào)低至A，評級展望為負面，同時將“16遼東農(nóng)商二級”的債項信用等級由A調(diào)低至A-。

對于評級下調(diào)的原因，聯(lián)合資信提到，在新冠疫情和區(qū)域經(jīng)濟下行背景下，遼東農(nóng)商銀行主營業(yè)務規(guī)模有所下降、信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化、撥備水平不足、盈利大幅下降且轉(zhuǎn)為虧損狀態(tài)、資本已顯不足等因素對其經(jīng)營發(fā)展及信用水平可能帶來不利影響。

具體來看，去年該行營收、凈利潤均大幅下滑。2021年，遼東農(nóng)商銀行的營收為1.5億元，而2020年該行營收為7.62億元； 2021年該行凈利潤虧損1.06億元，2020年該行實現(xiàn)凈利潤2.17億元。

營收下滑、大幅虧損與該行凈息差大幅下降有密切關(guān)系。界面新聞記者注意到，2019、2020年、2021年，遼東農(nóng)商銀行的凈息差分別為2.79%、2.66%、0.45%。這意味著，該行凈息差在2021年出現(xiàn)“斷崖式”下滑。

這與該行的資產(chǎn)質(zhì)量嚴重下滑息息相關(guān)。

數(shù)據(jù)顯示，截至2019年末、2020年末、該行的不良貸款率分別為1.45%、2.82%。到了2021年末，遼東農(nóng)商銀行的不良貸款率大幅攀升至11.52%。

評級報告提到，2021年，受新冠疫情和區(qū)域經(jīng)濟下行影響，遼東農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化，且貸款以無還本續(xù)貸為主，考慮到此類貸款受新冠肺炎疫情和宏觀經(jīng)濟下行影響較大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力大，撥備水平隨之大幅下降，且已不滿足監(jiān)管要求，撥備面臨較大計提壓力，需對其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和撥備水平的變化保持關(guān)注。

從撥備覆蓋率來看，截至2021年末，遼東農(nóng)商銀行的撥備覆蓋率低至54.28%，已不滿足監(jiān)管要求，撥備水平明顯不足，貸款減值準備面臨較大計提壓力。

從風險處置情況來看，2021 年，遼東農(nóng)商銀行共處置不良貸款21.31億元，五級分類劃分標準仍有待進一步提升。從行業(yè)分布來看， 遼東農(nóng)商銀行不良貸款主要集中于制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和采礦業(yè)。

另外，在2021年年報中，遼寧天億會計師事務所有限責任公司對合并財務報表進行審計，出具了保留意見的審計報告，在形成保留意見的基礎(chǔ)中提到遼東農(nóng)商銀行存放同業(yè)款項少提1.46億元減值準備，貸款少提1.53億元減值準備，導致其資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤總額多記2.99億元。

到了今年上半年，該行的經(jīng)營仍沒有實質(zhì)性好轉(zhuǎn)。上半年，遼東農(nóng)商行實現(xiàn)營業(yè)收入1.3億元，同比增長80.1%，凈利潤0.12億元。不過，資產(chǎn)質(zhì)量仍在惡化。截至今年6月末，遼東農(nóng)商行不良貸款率為18.51%。

截至今年6月末，該行合并后的資本充足率0.87%，核心一級資本充足率-0.83%、一級資本充足率-0.83%，出現(xiàn)負數(shù)。

遼東農(nóng)商銀行成立于2013年8月，是在原遼陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社基礎(chǔ)上組建而成的股份制商業(yè)銀行。該行資產(chǎn)規(guī)模較小，截止去年末僅為252億元。

截至2021年末，遼東農(nóng)商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，無控股股東或?qū)嶋H控制，前五大股東為：遼寧遼鞍工程機械有限公司（持股比例為6.67%），遼寧前杜農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司（6.13%），遼陽鋼鐵有限公司（5.71%），同益實業(yè)集團有限公司（4.76%），遼陽芯雨禾牧業(yè)有限公司（3.81%）。