4月21日，我國正式出臺了個人養(yǎng)老金制度，大家對于這個新出臺的制度都非常關(guān)注，很多人對于個人養(yǎng)老金制度還不太理解，下面大家就和小編一起了解一下個人養(yǎng)老金制度是什么意思，個人養(yǎng)老金制度相關(guān)細則。

個人養(yǎng)老金制度是什么意思

目前，我國職工養(yǎng)老保險加上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度基本健全，即將建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度，正在緊鑼密鼓地推出。

1、個人養(yǎng)老金制度是職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶是指由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為每位參加基本養(yǎng)老保險的人員，主要用于記載和核算參保人員個人按規(guī)定比例繳納的基本養(yǎng)老保險費和利息，以及積累額變動情況。

2、個人養(yǎng)老金制度，業(yè)內(nèi)并無統(tǒng)一定義，一般是指政府鼓勵個人向?qū)ｉT的賬戶進行繳費，個人依據(jù)自身風險收益特征，選擇相應的、符合條件的養(yǎng)老金融產(chǎn)品進行投資，以積累養(yǎng)老金資產(chǎn)的制度安排。該制度最早是1991年《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》中提出：“逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度”。

想要理解個人養(yǎng)老金制度就要先理解一個關(guān)鍵詞“第三支柱養(yǎng)老保險”。

一、第三支柱養(yǎng)老保險

我們養(yǎng)老金現(xiàn)有兩大支柱也就是養(yǎng)老保險，和企業(yè)/職業(yè)年金，個人養(yǎng)老金是新支柱。

第一支柱：

政府主導的基本養(yǎng)老保險，即人們常說的養(yǎng)老金（必交）

第二支柱：

用人單位主導的企業(yè)年金和職業(yè)年金（視企業(yè)情況而定）

第三支柱：

指的是個人為養(yǎng)老投資，通過購買商業(yè)養(yǎng)老保險等金融產(chǎn)品，建立起個人養(yǎng)老金。主要包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。（個人自愿為原則）

個人養(yǎng)老金制度相關(guān)細則

1、誰能繳納個人養(yǎng)老金？有哪些作用？如何領(lǐng)?。?/p>

哪些人可以繳納個人養(yǎng)老金呢？其實，《意見》的覆蓋范圍非常廣，只要在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可繳納個人養(yǎng)老金。

而根據(jù)人社部的數(shù)據(jù)，截至2021年11月末，全國基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)高達10.25億人，即我國大多數(shù)人可繳納個人養(yǎng)老金。

那么，如何繳納個人養(yǎng)老金呢？首先，《意見》明確，繳費完全由參加人個人承擔，每年繳納的上限為1.2萬元。其次，參加人要通過個人養(yǎng)老金信息平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶，此外，參加人還應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅，而個人養(yǎng)老金資金賬戶可以在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。

繳納個人養(yǎng)老金之后，這筆錢能用在何處？從運作端來看，《意見》規(guī)定，個人養(yǎng)老金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，自主選擇，并承擔相應風險。

從提取端來看，《意見》規(guī)定，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。同時，《意見》還規(guī)定，參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

2、與基本養(yǎng)老保險等有何不同？稅收優(yōu)惠政策引發(fā)關(guān)注

個人養(yǎng)老金與目前企業(yè)、個人共同繳納的基本養(yǎng)老保險以及普通商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品、養(yǎng)老目標基金等有諸多不同。

首先，基本養(yǎng)老保險是強制繳納的，而個人養(yǎng)老金是自愿繳納的，且完全由個人承擔，屬于養(yǎng)老的補充，主要用于提高個人養(yǎng)老時的收入；其次，在運作上，基本養(yǎng)老保險基金采取直接投資與委托投資相結(jié)合的方式開展，且投資收益情況與后續(xù)個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取數(shù)額沒有很強的直接關(guān)聯(lián)，而個人養(yǎng)老金則是自主選擇金融產(chǎn)品進行投資，且需要承擔相應風險；在領(lǐng)取時間上，個人養(yǎng)老金對領(lǐng)取有著嚴格要求，?？顚Ｓ茫胀ǖ纳虡I(yè)保險、養(yǎng)老目標基金領(lǐng)取時間則比較靈活。

值得一提的是，《意見》還明確了個人養(yǎng)老金制度的稅收優(yōu)惠，《意見》稱國家將制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。不過，稅收優(yōu)惠的具體細則還待相關(guān)部門制定。

3、與養(yǎng)老第一、第二支柱銜接，有助于改善三支柱資金結(jié)構(gòu)

個人養(yǎng)老金制度與目前我國的基本養(yǎng)老制度、職業(yè)年金及企業(yè)年金制度形成了較好銜接。

北京聯(lián)合大學管理學院金融系教師楊澤云對貝殼財經(jīng)記者表示，與基本養(yǎng)老保險相比，個人養(yǎng)老金屬于養(yǎng)老保障的第三支柱，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，一般由政府通過稅收、社會保險費等形式由個人和企業(yè)共同籌資，具有一定的強制性；第二支柱是企業(yè)年金或職業(yè)年金，根據(jù)《2021年度全國企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要》，截至2021年底，共11.75萬家企業(yè)的2875萬職工參加了企業(yè)年金制度，說明企業(yè)年金覆蓋人群還較低；第三支柱即個人養(yǎng)老金制度，即個人在年輕時進行養(yǎng)老儲蓄，以提高養(yǎng)老收入，為了鼓勵個人參與，政府一般都提供稅收優(yōu)惠。

光大證券研報觀點則稱，當前我國已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險的三支柱養(yǎng)老保險體系。但第三支柱發(fā)展規(guī)范程度較低，特別是個人養(yǎng)老金制度不夠完善，使得居民缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道。為了保證養(yǎng)老金的長效發(fā)放，養(yǎng)老負擔的重心將從國家逐漸轉(zhuǎn)移至個人，個人養(yǎng)老金體系亟待進一步發(fā)展。

該研報進一步表示，個人養(yǎng)老金發(fā)展再提速，有望實現(xiàn)“養(yǎng)老+發(fā)展”雙贏格局?！兑庖姟窞閭€人養(yǎng)老金提供了主體發(fā)展規(guī)劃，指明了基本的發(fā)展方向，有望改變當前我國養(yǎng)老體系第一支柱“一家獨大”的局面，改善三支柱資金結(jié)構(gòu)，促進個人養(yǎng)老金供需平衡的實現(xiàn)。

4、制度吸引力在哪里？個人養(yǎng)老金的投資標的更豐富，有望提升個人養(yǎng)老金投資績效

董登新在接受貝殼財經(jīng)記者采訪時則表示，《意見》具有四大亮點，首先，個人養(yǎng)老金的準入覆蓋面較廣，這體現(xiàn)了制度統(tǒng)一和制度公平；其次，繳費方式和標準也充分體現(xiàn)了個人養(yǎng)老金的低成本、低門檻及普惠性，按照規(guī)定，每年繳費上限僅為1.2萬元；第三，《意見》明確了個人養(yǎng)老金的提取時間和稅優(yōu)政策，強調(diào)終身積累、封閉積累，不允許提前提取，有助于長期投資及?？顚Ｓ?； 第四，《意見》明確，參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，同時規(guī)定，個人養(yǎng)老金可以用于購買金融產(chǎn)品，這相當于將養(yǎng)老目標類的金融產(chǎn)品的供應商拓展為所有金融機構(gòu)，這讓個人養(yǎng)老金的投資標的更豐富，選擇空間更大，有利于提升投資績效，增強制度吸引力?！拔艺J為這是個人養(yǎng)老金制度頂層設(shè)計中最重要的四個方面?！?/p>

針對個人養(yǎng)老金可用于購買金融產(chǎn)品的問題，楊澤云也表示，相較于此前試點的稅延性養(yǎng)老保險，此次個人養(yǎng)老金可購買的金融產(chǎn)品并不限于養(yǎng)老保險，還包括符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人可以自主選擇，大大提高了可選養(yǎng)老產(chǎn)品的豐富性?！按舜蝹€人養(yǎng)老金制度在落地上若能簡化辦理手續(xù)，再疊加可投資金融產(chǎn)品的豐富性，應該會促進更多人參與到個人養(yǎng)老金計劃當中?！?/p>

光大證券研報提出，潛在養(yǎng)老金規(guī)?？捎^，有望為資本市場發(fā)展輸送長期穩(wěn)定資金。大力發(fā)展個人養(yǎng)老金將加快居民儲蓄向投資轉(zhuǎn)化，通過各類金融產(chǎn)品和金融機構(gòu)向資本市場輸送更多長期資金，有利于促進我國資本市場蓬勃發(fā)展。一方面作為財富管理業(yè)務(wù)的天然要求，個人養(yǎng)老金可擴充投資渠道、增加中長期投資收益；另一方面，其也有望為中國兩億多老年人口和超八億勞動人口提供更多社會保障和投資選擇。